พนักงาน W2 กับผู้รับเหมาอิสระ: สิ่งที่คนงานในสหรัฐอเมริกาทุกคนควรรู้ก่อนฤดูภาษี

เมื่อฤดูกาลภาษีเข้าใกล้มันเป็นสิ่งสำคัญสำหรับคนงานของเราที่จะต้องเข้าใจความแตกต่างระหว่างการเป็น พนักงาน W2 และทำงานเป็น ผู้รับเหมาอิสระ การจำแนกประเภททั้งสองนี้ไม่เพียงส่งผลกระทบต่อการจ่ายเงินของแต่ละบุคคล แต่ยังรวมถึงวิธีการยื่นภาษีผลประโยชน์จะได้รับผลประโยชน์และภาระผูกพันทางกฎหมายได้รับการจัดการ การจำแนกประเภท - หรือเข้าใจผิดความรับผิดชอบของแต่ละบทบาท - สามารถนำไปสู่ข้อผิดพลาดที่มีค่าใช้จ่ายสูงเมื่อถึงเวลายื่นภาษี

Internal Revenue Service (IRS) ให้ความสำคัญกับการจำแนกประเภทของคนงานอย่างจริงจังและทั้งนายจ้างและคนงานสามารถเผชิญหน้ากับบทลงโทษหากบทบาทถูกจัดประเภท การรู้ถึงความแตกต่างที่สำคัญสามารถช่วยให้บุคคลตัดสินใจอย่างชาญฉลาดเกี่ยวกับสถานะการจ้างงานของพวกเขาและหลีกเลี่ยงความประหลาดใจที่ไม่พึงประสงค์ในบรรทัด

ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างพนักงาน W2 และผู้รับเหมาอิสระ

1. ภาษีหัก ณ ที่จ่ายและการรายงาน

พนักงาน W2มีภาษีของรัฐบาลกลางรัฐและ FICA (ประกันสังคมและ Medicare) โดยอัตโนมัติโดยอัตโนมัติจากการชำระเงินของพวกเขา นายจ้างรายงานค่าจ้างและการหักภาษีโดยใช้แบบฟอร์ม W-2

ในทางตรงกันข้าม ผู้รับเหมาอิสระมักจะได้รับค่าตอบแทนเต็มจำนวนโดยไม่มีการหักภาษีใด ๆ ผู้รับเหมามีหน้าที่รับผิดชอบในการคำนวณและชำระภาษีของตนเองโดยปกติผ่านการชำระภาษีโดยประมาณรายไตรมาส นายจ้างรายงานการชำระเงินให้กับผู้รับเหมาโดยใช้แบบฟอร์ม 1099-necหากพวกเขาจ่ายเงินให้พวกเขา $ 600 หรือมากกว่าในปีที่กำหนด

2. ผลประโยชน์การจ้างงาน

หนึ่งในความแตกต่างที่ชัดเจนที่สุดคือการมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์การจ้างงาน พนักงาน W2 อาจได้รับผลประโยชน์ที่หลากหลายเช่น:

• ประกันสุขภาพ
• ใช้เวลาหมด
• ผลงานการเกษียณอายุ (เช่น 401 (k) การจับคู่)
• ค่าตอบแทนของคนงาน

ผู้รับเหมาอิสระได้รับการพิจารณาว่าเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระและไม่มีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์เหล่านี้ พวกเขาคาดว่าจะจัดการประกันการออมเพื่อการเกษียณและเวลาหยุด

3. การควบคุมและความเป็นอิสระ

ระดับของนายจ้างควบคุมมีมากกว่าคนงานมักจะกำหนดการจำแนกประเภท พนักงาน W2 โดยทั่วไป:

• ทำตามกำหนดการที่กำหนดโดยนายจ้าง
• ใช้เครื่องมือหรืออุปกรณ์ที่จัดโดย บริษัท
• ทำงานภายใต้การดูแลอย่างใกล้ชิด

ผู้รับเหมาอิสระโดยทั่วไป:

• กำหนดตารางเวลาของตัวเอง
• ใช้อุปกรณ์ของตัวเอง
• มีอิสระในการทำงานเสร็จสิ้น

IRS พิจารณาการควบคุมพฤติกรรมและการเงินรวมถึงลักษณะของความสัมพันธ์เพื่อพิจารณาว่าคนงานเป็นพนักงานหรือผู้รับเหมา

4. การหักภาษีและค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ

นี่เป็นประโยชน์สำหรับผู้รับเหมาอิสระ พวกเขาสามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ถูกกฎหมายได้หลากหลายเช่น:

• อุปกรณ์สำนักงาน
• ค่าเดินทาง
• ค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศ
• การตลาดและการโฆษณา

อย่างไรก็ตามพนักงาน W2 มีตัวเลือกที่ จำกัด สำหรับการหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับงาน การหักเงินเบ็ดเตล็ดส่วนใหญ่เช่นค่าใช้จ่ายพนักงานที่ยังไม่ได้รับการชำระเงินถูกระงับภายใต้พระราชบัญญัติการลดภาษีและงานจนถึงปี 2568

ข้อดีและข้อเสียของการจำแนกแต่ละประเภท

พนักงาน W2

ข้อดี:

• รายได้และความมั่นคงในการทำงานที่มั่นคง
• การเข้าถึงผลประโยชน์
• รับผิดชอบน้อยลงสำหรับการวางแผนภาษี

จุดด้อย:

• ความยืดหยุ่น จำกัด
• มีการหักภาษีไม่กี่
• ควบคุมการมอบหมายงานเล็กน้อย

ผู้รับเหมาอิสระ

ข้อดี:

• อิสระมากขึ้น
• ตารางเวลาที่ยืดหยุ่น
• ความสามารถในการทำงานให้กับลูกค้าหลายราย
• ค่าใช้จ่ายในการหักลดหย่อนภาษีมากขึ้น

จุดด้อย:

• ไม่มีประโยชน์หรือความปลอดภัยในการทำงาน
• ต้องจัดการภาษีและการบัญชีของตัวเอง
• รายได้ที่ไม่สอดคล้องกัน

การจำแนกประเภทมีผลต่อฤดูกาลภาษีอย่างไร

เมื่อฤดูภาษีหมุนไปรอบ ๆ พนักงานของ W2 มักจะยื่นภาษีโดยใช้กระบวนการตรงไปตรงมา นายจ้างส่งแบบฟอร์ม W2 ภายในวันที่ 31 มกราคมและคนงานใช้แบบฟอร์มนี้เพื่อรายงานรายได้และระงับภาษี การยื่นเอกสารมักจะง่ายขึ้นเนื่องจากเอกสารที่นายจ้างจัดเตรียมไว้และการหักเงินน้อยลงที่จะต้องกังวล

ในทางกลับกันผู้รับเหมาอิสระจำเป็นต้องเก็บบันทึกรายได้และค่าใช้จ่ายที่พิถีพิถันตลอดทั้งปี พวกเขารายงานรายได้ตาม กำหนดเวลา Cพร้อมกับแบบฟอร์ม 1040และต้องจ่ายภาษีการจ้างงานตนเองพร้อมกับภาษีเงินได้ ซึ่งแตกต่างจากพนักงาน W2 พวกเขาอาจจะขอชำระเงินโดยประมาณรายไตรมาสซึ่งจะต้องยื่นในเดือนเมษายนมิถุนายนกันยายนและมกราคมของปีถัดไป

เนื่องจากความซับซ้อนเหล่านี้คนงานและนักแปลอิสระจำนวนมากเลือกทำงานกับที่ปรึกษาด้านภาษีหรือใช้ซอฟต์แวร์ภาษีขั้นสูงที่ออกแบบมาสำหรับมืออาชีพที่ประกอบอาชีพอิสระ

ความเสี่ยงที่ผิดประเภท

นายจ้างบางคนโดยเจตนาหรือไม่ได้จำแนกพนักงานโดยบังเอิญในฐานะผู้รับเหมาอิสระเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีเงินเดือนและให้ผลประโยชน์ กรมสรรพากรและกระทรวงแรงงานมีกฎระเบียบที่เข้มงวดเกี่ยวกับการจำแนกประเภทคนงานและอาจกำหนดภาษีการลงโทษและดอกเบี้ยคืนหากพบการละเมิด

พนักงานที่เชื่อว่าพวกเขาได้รับการจำแนกประเภทสามารถยื่น แบบฟอร์ม SS-8กับ IRS เพื่อขอความมุ่งมั่น เป็นสิ่งสำคัญสำหรับคนงานที่จะต้องเข้าใจสถานะการจ้างงานของพวกเขาและไม่คิดว่าฉลากสัญญาสะท้อนการจำแนกที่ถูกต้อง

เคล็ดลับในการเตรียมพร้อมสำหรับฤดูกาลภาษีตามประเภทคนงานของคุณ

หากคุณเป็นพนักงาน W2:

• ตรวจสอบว่านายจ้างของคุณมีที่อยู่ทางไปรษณีย์ที่ถูกต้องสำหรับการจัดส่ง W2
• สำรวจเครดิตภาษีและการหักเงินที่คุณอาจยังคงมีสิทธิ์ได้รับ (เช่นดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียนเครดิตการศึกษา)
• ใช้ไฟล์ฟรี IRS หรือเครื่องมือซอฟต์แวร์ภาษีพื้นฐาน

หากคุณเป็นผู้รับเหมาอิสระ:

• ติดตามรายได้และค่าใช้จ่ายทั้งหมดในซอฟต์แวร์บัญชีหรือสเปรดชีต
• จัดสรรเงินสำหรับภาษีโดยประมาณรายไตรมาส
• ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหากคุณไม่แน่ใจเกี่ยวกับการหักเงินหรือการวางแผนภาษี
• ใช้กำหนดการ C เพื่อรายงานผลกำไรหรือขาดทุนทางธุรกิจ
• พิจารณาการจัดตั้ง LLC หรือ S Corp เพื่อความได้เปรียบทางกฎหมายและภาษี

บทสรุป

ความแตกต่างระหว่างพนักงาน W2 และผู้รับเหมาอิสระนั้นเกินกว่าที่คุณจะได้รับเงินเดือนของคุณ พวกเขาส่งผลกระทบต่อความรับผิดชอบของคุณในช่วงฤดูภาษีการมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์และความต้องการการวางแผนทางการเงินของคุณ โดยไม่คำนึงถึงการจำแนกประเภทของคุณการได้รับแจ้งเป็นขั้นตอนแรกในการเลือกทางการเงินที่ชาญฉลาดและมั่นใจว่าการปฏิบัติตามกฎหมายภาษี ไม่ว่าคุณจะตอกบัตรในงาน 9 ถึง 5 หรืออิสระตามเงื่อนไขของคุณเองการทำความเข้าใจสถานะคนงานของคุณช่วยให้คุณเตรียมพร้อมสำหรับภาระผูกพันและโอกาสที่มาพร้อมกับมัน

คำถามที่พบบ่อย (คำถามที่พบบ่อย)

• ถาม: ฉันจะรู้ได้อย่างไรว่าฉันเป็นพนักงาน W2 หรือผู้รับเหมาอิสระ?

  ตอบ:ธรรมชาติของความสัมพันธ์ในการทำงานของคุณกำหนดสิ่งนี้ หากนายจ้างของคุณควบคุมว่างานของคุณเสร็จเมื่อไหร่และที่ไหนคุณอาจเป็นพนักงาน W2 หากคุณจัดการเวิร์กโฟลว์ของคุณเองและทำงานกับลูกค้าหลายรายคุณอาจเป็นผู้รับเหมาอิสระ

• ถาม: ฉันสามารถเป็นทั้งพนักงานและผู้รับเหมาได้หรือไม่?

  ตอบ:ใช่คุณสามารถทำงาน W2 และทำงานได้อย่างอิสระพร้อมกันในความสามารถอื่น เพียงให้แน่ใจว่าได้เก็บรายได้และค่าใช้จ่ายไว้สำหรับการรายงานภาษีที่ถูกต้อง

• ถาม: จะเกิดอะไรขึ้นถ้าฉันไม่จ่ายภาษีโดยประมาณในฐานะผู้รับเหมา?

  ตอบ:กรมสรรพากรอาจเรียกเก็บค่าปรับและดอกเบี้ย จำเป็นอย่างยิ่งที่จะต้องอยู่ด้านบนของการชำระเงินรายไตรมาส

• ถาม: ฉันจะได้รับแบบฟอร์มภาษีอะไร

  ตอบ:พนักงาน W2 จะได้รับแบบฟอร์ม W-2 ผู้รับเหมาอิสระมักจะได้รับแบบฟอร์ม 1099-nec หากจ่ายมากกว่า $ 600 โดยลูกค้ารายใด

• ถาม: บริษัท สามารถเปลี่ยนฉันจากผู้รับเหมาอิสระเป็นพนักงานได้หรือไม่?

  ตอบ:ใช่ บริษัท สามารถเปลี่ยนแปลงได้