W2 Angajat vs Contractor independent: Ce ar trebui să știe fiecare lucrător din SUA înainte de sezonul fiscal

Pe măsură ce se apropie sezonul fiscal, este crucial pentru lucrătorii din SUA să înțeleagă distincțiile dintre a fi angajat W2 și a lucra ca antreprenor independent . Aceste două clasificări afectează nu doar modul în care este plătită o persoană, ci și modul în care sunt depuse impozitele, beneficiile sunt oferite și obligațiile legale sunt gestionate. Clasificarea greșită - sau înțelegerea greșită a responsabilităților fiecărui rol - poate duce la greșeli costisitoare atunci când este timpul să depună impozite.

Serviciul de venituri interne (IRS) ia în serios clasificarea lucrătorilor și atât angajatorii, cât și lucrătorii se pot confrunta cu sancțiuni dacă rolurile sunt clasificate greșit. Cunoașterea diferențelor cheie poate ajuta indivizii să ia decizii în cunoștință de cauză cu privire la statutul lor de angajare și să evite surprizele nedorite în linie.

Diferențe cheie între angajații W2 și contractanții independenți

1..

Angajații W2au impozite federale, de stat și FICA (securitate socială și Medicare), reținute automat de salariile lor. Angajatorii raportează salariile și reținerile fiscale folosindformularul W-2.

În schimb,antreprenorii independențiprimesc de obicei suma integrală a compensației lor, fără a reține fiscal. Contractorii sunt responsabili de calcularea și plata propriilor impozite, de obicei prin intermediul plăților fiscale estimate trimestriale. Angajatorii raportează plăți către contractori care utilizeazăformularul 1099-NECdacă le-au plătit 600 USD sau mai mult într-un an dat.

2. Beneficii pentru ocuparea forței de muncă

Una dintre cele mai clare distincții este eligibilitatea pentru beneficiile pentru ocuparea forței de muncă. Angajații W2 pot primi o varietate de beneficii, cum ar fi:

• Asigurare de sănătate
• Timp liber
• Contribuții la pensionare (cum ar fi potrivirea 401 (k))
• Compensarea lucrătorilor

Contractorii independenți sunt considerați independenți și, prin urmare, nu sunt eligibili pentru aceste beneficii. Se așteaptă să -și gestioneze propria asigurare, economii de pensionare și timp liber.

3. Control și independență

Gradul de control pe care angajatorii îl au asupra lucrătorilor determină adesea clasificarea. Angajații W2 de obicei:

• Urmați programele setate determinate de angajator
• Utilizați instrumente sau echipamente furnizate de companie
• Efectuați lucrări sub supraveghere atentă

Contractori independenți în general:

• Stabiliți -și propriile programe
• Folosește -și propriul echipament
• Au autonomie cu privire la modul în care se finalizează munca

IRS ia în considerare controlul comportamental și financiar, precum și natura relației, pentru a determina dacă un lucrător este un angajat sau un contractant.

4. Deducții fiscale și cheltuieli de afaceri

Acesta este adesea un beneficiu pentru contractanții independenți. Acestea pot deduce o gamă largă de cheltuieli legitime de afaceri, cum ar fi:

• Consumabile de birou
• Cheltuieli de călătorie
• Costuri de birou la domiciliu
• Marketing și publicitate

Cu toate acestea, angajații W2 au opțiuni limitate pentru deducerea cheltuielilor legate de locuri de muncă. Majoritatea deducerilor diverse, cum ar fi cheltuielile cu angajații nereimb.

PRO ȘI COLUL ACESTUI CLASIFICARE

Angajați W2

Pro:

• Venituri constante și securitate a locurilor de muncă
• Acces la beneficii
• Mai puțină responsabilitate pentru planificarea fiscală

Contra:

• Flexibilitate limitată
• Puține deduceri fiscale disponibile
• Puțin control asupra misiunilor de lucru

Contractori independenți

Pro:

• O autonomie mai mare
• Program flexibil
• Abilitatea de a lucra pentru mai mulți clienți
• Mai multe cheltuieli deductibile de impozite

Contra:

• Fără beneficii sau securitatea locurilor de muncă
• Trebuie să gestioneze propriile impozite și contabilitate
• Venit inconsistent

Modul în care clasificarea afectează sezonul fiscal

Când sezonul fiscal se rostogolește, angajații W2 depun de obicei impozitele lor folosind un proces simplu. Angajatorii trimit formulare W2 până la 31 ianuarie, iar lucrătorii folosesc acest formular pentru a raporta veniturile și rețin impozitele. Depunerea este adesea mai ușoară datorită documentației furnizate de angajator și a mai puține deduceri de care să vă faceți griji.

Pe de altă parte, contractorii independenți trebuie să păstreze înregistrări minuțioase ale veniturilor și cheltuielilor pe tot parcursul anului. Aceștia raportează câștigurile din programul Cîmpreună cuformularul 1040și trebuie să plăteascăimpozitul pe activități independenteîmpreună cu impozitul pe venit. Spre deosebire de angajații W2, aceștia pot fi, de asemenea, pe cârlig pentru plăți estimate trimestriale, care trebuie depuse în aprilie, iunie, septembrie și ianuarie a anului următor.

Din cauza acestor complexități, mulți lucrători și freelanceri aleg aleg să lucreze cu un consilier fiscal sau să utilizeze un software fiscal avansat conceput pentru profesioniștii independenți.

Riscuri de clasificare greșită

Unii angajatori clasifică în mod intenționat sau accidental angajații ca contractori independenți pentru a evita plata impozitelor pe salarii și a oferi beneficii. IRS și Departamentul Muncii au reguli stricte cu privire la clasificarea lucrătorilor și pot impune impozite, sancțiuni și dobândă în cazul în care se găsesc încălcări.

Angajații care cred că au fost clasificați greșit pot depune formularul SS-8la IRS pentru a solicita o hotărâre. Este important ca lucrătorii să înțeleagă statutul lor de angajare și să nu presupună că o etichetă contractuală reflectă o clasificare precisă.

Sfaturi pentru a vă pregăti pentru sezonul fiscal pe baza tipului dvs. de lucrător

Dacă sunteți angajat W2:

• Verificați dacă angajatorul dvs. are adresa dvs. de corespondență corectă pentru livrarea W2
• Explorați creditele fiscale și deducerile pentru care vă puteți califica în continuare (de exemplu, dobânzi pentru împrumuturi pentru studenți, credite pentru educație)
• Utilizați fișierul gratuit IRS sau un instrument software fiscal de bază

Dacă sunteți un contractant independent:

• Urmăriți toate veniturile și cheltuielile în software de contabilitate sau o foaie de calcul
• Puneți deoparte bani pentru impozitele estimate trimestriale
• Consultați un profesionist fiscal dacă nu sunteți sigur cu privire la deduceri sau planificare fiscală
• Utilizați programul C pentru a raporta profiturile sau pierderile de afaceri
• Luați în considerare formarea unui LLC sau S Corp pentru avantaje legale și fiscale

Concluzie

Diferențele dintre angajații W2 și contractorii independenți depășesc modul în care primiți salariul. Acestea vă afectează responsabilitățile în timpul sezonului fiscal, eligibilitatea pentru beneficii și nevoile dvs. de planificare financiară. Indiferent de clasificarea dvs., a fi informat este primul pas către a face alegeri financiare inteligente și asigurarea respectării legilor fiscale. Indiferent dacă vă prezentați la un loc de muncă de la 9 la 5 sau freelancing pe termenii dvs., înțelegerea statutului lucrătorului vă ajută să vă pregătiți pentru obligațiile și oportunitățile care vin cu acesta.

Întrebări frecvente (întrebări frecvente)

• Î: Cum știu dacă sunt un angajat W2 sau un antreprenor independent?

  R:Natura relației tale de muncă determină acest lucru. Dacă angajatorul dvs. controlează cum, când și unde se termină munca dvs., sunteți probabil un angajat W2. Dacă vă gestionați propriul flux de lucru și lucrați cu mai mulți clienți, este posibil să fiți un antreprenor independent.

• Î: Pot fi atât angajat, cât și contractant?

  R:Da, puteți deține un loc de muncă W2 și puteți lucra simultan independent într -o altă capacitate. Doar asigurați -vă că mențineți veniturile și cheltuielile separate pentru raportarea fiscală exactă.

• Î: Ce se întâmplă dacă nu plătesc impozite estimate ca contractant?

  R:IRS poate percepe sancțiuni și dobândă. Este esențial să rămâneți la curent cu plățile trimestriale.

• Î: Ce formulare fiscale voi primi?

  R:Angajații W2 vor primi un formular W-2. Contractorii independenți vor primi, de obicei, un formular 1099-NEC dacă este plătit peste 600 USD de către orice client.

• Î: Poate o companie să mă schimbe de la un contractant independent la un angajat?

  R:Da, companiile se pot schimba