W2 сотрудников против независимого подрядчика: что должен знать каждый американский работник перед налоговым сезоном

По мере приближения налогового сезона для нас, работников, важно понять различия между работником W2 и работой в качестве независимого подрядчика . Эти две классификации влияют не только на то, как физическое лицо платят, но и на то, как подаются налоги, предлагаются льготы, а юридические обязательства выполняются. Неправильная классификация - или неправильно понимать обязанности каждой роли - может привести к дорогостоящим ошибкам, когда пришло время подать налоги.

Служба внутренних доходов (IRS) серьезно относится к классификации работников, и как работодатели, так и работники могут столкнуться с штрафами, если роли неверно классифицируются. Знание ключевых различий может помочь людям принять обоснованные решения об их статусе занятости и избежать нежелательных сюрпризов.

Ключевые различия между сотрудниками W2 и независимыми подрядчиками

1. Удержание налогов и отчетность

Сотрудники W2имеют федеральные, государственные и FICA налоги (социальное обеспечение и Medicare) автоматически удерживаются из своих зарплат. Работодатели сообщают о заработной плате и удержании налогов с использованиемформы W-2.

Напротив,независимые подрядчикиобычно получают полную сумму своей компенсации без какого -либо удержания налогов. Подрядчики несут ответственность за расчет и уплату собственных налогов, как правило, через ежеквартальные налоговые платежи. Работодатели сообщают о платежах подрядчикам, используяформу 1099-NEC, если они заплатили им 600 долларов или более в данный год.

2. Пособия по трудоустройству

Одним из самых явных различий является право на получение пособий по трудоустройству. Сотрудники W2 могут получать различные льготы, такие как:

• Медицинское страхование
• Оплачиваемое время
• Пенсионные взносы (например, 401 (k) Сопоставление)
• Компенсация работникам

Независимые подрядчики считаются самозанятыми и, следовательно, не имеют права на эти выгоды. Ожидается, что они будут управлять своей собственной страховкой, пенсионными сбережениями и выходным.

3. Контроль и независимость

Степень контроля над работодателями часто определяет классификацию. Сотрудники W2 обычно:

• Следуйте установленным графикам, определенным работодателем
• Используйте предоставленные компании инструменты или оборудование
• Выполнять работу под пристальным наблюдением

Независимые подрядчики в целом:

• Установить свои собственные графики
• Используйте собственное оборудование
• Иметь автономию по поводу того, как завершена работа

IRS рассматривает поведенческий и финансовый контроль, а также характер отношений, чтобы определить, является ли работник работником или подрядчиком.

4. Налоговые вычеты и деловые расходы

Это часто является преимуществом для независимых подрядчиков. Они могут вычесть широкий спектр законных деловых расходов, например:

• Офисные принадлежности
• Путешественные расходы
• Стоимость домашнего офиса
• Маркетинг и реклама

Сотрудники W2, однако, имеют ограниченные варианты для вычета связанных с работой расходы. Большинство разных вычетов, такие как расходы на невыражение работников, были приостановлены в соответствии с Законом о снижении налогов и рабочих местах до 2025 года.

Плюсы и минусы каждой классификации

W2 сотрудники

Плюсы:

• Устойчивый доход и безопасность работы
• Доступ к преимуществам
• Меньшая ответственность за налоговое планирование

Минусы:

• Ограниченная гибкость
• Несколько доступных налоговых вычетов
• Небольшой контроль над рабочими заданиями

Независимые подрядчики

Плюсы:

• Большая автономия
• Гибкий график
• Возможность работать для нескольких клиентов
• Более облагаемые налогом расходы

Минусы:

• Нет преимуществ или безопасности работы
• Должен управлять собственными налогами и бухгалтерским учетом
• Непоследовательный доход

Как классификация влияет на налоговый сезон

Когда налоговые сезоны вращается, сотрудники W2 обычно подают свои налоги, используя простой процесс. Работодатели отправляют формы W2 к 31 января, и работники используют эту форму для сообщений о доходах и удержании налогов. Заявление часто проще из-за документации, предоставленной работодателем и меньшим количеством вычетов, о которых нужно беспокоиться.

Независимые подрядчики, с другой стороны, должны вести дотошные записи о доходах и расходах в течение года. Они сообщают о прибыли в Приложении Cвместе сформой 1040и должны платитьналог на самозанятостьвместе с подоходным налогом. В отличие от сотрудников W2, они также могут быть на крючке за ежеквартальные расчетные платежи, которые должны быть поданы в апреле, июне, сентябре и январе следующего года.

Из-за этих сложностей многие работники и фрилансеры по концерту предпочитают работать с налоговым консультантом или использовать расширенное налоговое программное обеспечение, предназначенное для самозанятых специалистов.

Риски неправильной классификации

Некоторые работодатели намеренно или случайно неверно классифицируют работников как независимых подрядчиков, чтобы избежать уплаты налогов на заработную плату и предоставления льгот. IRS и Министерство труда имеют строгие правила, касающиеся классификации работников, и могут ввести налоги, штрафы и проценты, если нарушения обнаружены.

Сотрудники, которые считают, что они были неправильно классифицированы, могут подать форму SS-8в IRS, чтобы запросить определение. Для работников важно понимать свой статус занятости и не предполагать, что договорная этикетка отражает точную классификацию.

Советы по подготовке к налоговому сезону в зависимости от типа работника

Если вы сотрудник W2:

• Убедитесь, что ваш работодатель имеет правильный почтовый адрес для доставки W2
• Изучите налоговые льготы и вычеты, на которые вы все еще можете претендовать (например, проценты по студенческим кредитам, кредиты на образование)
• Используйте бесплатный файл IRS или базовый налоговый программный инструмент

Если вы независимый подрядчик:

• Отслеживайте все доходы и расходы в программном обеспечении бухгалтерского учета или электронной таблице
• Отложить деньги на ежеквартальные расчетные налоги
• Проконсультируйтесь с налоговым специалистом, если вы не уверены в вычетах или налоговом планировании
• Используйте график C, чтобы сообщать о прибыли или убытках бизнеса
• Рассмотрим формирование LLC или S Corp для юридических и налоговых преимуществ

Заключение

Различия между сотрудниками W2 и независимыми подрядчиками выходят за рамки того, как вы получаете свою зарплату. Они влияют на ваши обязанности во время налогового сезона, ваше право на получение пособий и ваши потребности в финансовом планировании. Независимо от вашей классификации, быть информированным является первым шагом к тому, чтобы сделать интеллектуальный финансовый выбор и обеспечить соблюдение налоговых законов. Независимо от того, занимаетесь ли вы на работе от 9 до 5 или фрилансе на свои собственные условия, понимание статуса вашего работника помогает вам подготовиться к обязательствам и возможностям, которые поступают с ним.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

• В: Как я узнаю, являюсь ли я сотрудникам W2 или независимым подрядчиком?

  A:Природа ваших рабочих отношений определяет это. Если ваш работодатель контролирует, как, когда и где ваша работа выполнена, вы, вероятно, работа W2. Если вы управляете своим собственным рабочим процессом и работаете с несколькими клиентами, вы можете быть независимым подрядчиком.

• В: Могу ли я быть как работником, так и подрядчиком?

  A:Да, вы можете провести работу W2 и одновременно работать независимо в другом качестве. Просто не забудьте сохранить доход и расходы отдельно для точной налоговой отчетности.

• В: Что произойдет, если я не плачу предполагаемые налоги в качестве подрядчика?

  A:IRS может взимать штрафы и проценты. Очень важно оставаться на вершине ежеквартальных платежей.

• В: Какие налоговые формы я получу?

  A:Сотрудники W2 получат форму W-2. Независимые подрядчики обычно получают форму 1099-NEC, если уплатить более 600 долларов США любым клиентом.

• В: Может ли компания переключить меня с независимого подрядчика на сотрудника?

  A:Да, компании могут измениться